I. Cập nhật các chính sách mới có hiệu lực năm 2026
- Cập nhật Nghị định 320/2025/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều và biện pháp để tổ chức, hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
- Nghị định số 20/2026/NĐ-CP quy định chi tiết các chính sách miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp
- Nghị quyết 198/2025/QH15, Thông tư hướng dẫn Luật 67/2025/QH15
II. Phần hướng dẫn quyết toán thuế TNDN.
1. Rà soát hồ sơ, chuẩn bị lập báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN.
2. Cập nhật những văn bản mới nhất về hóa đơn, chính sách thuế có liên quan đến công tác quyết toán thuế
3. Hàng hóa, dịch vụ khuyến mại, biếu tặng; phân biệt “Khuyến mại” và “Biếu tặng”. Giải pháp, tình huống “Tối ưu hóa” và tình huống “Rủi ro về thuế”.
4. Trình bày những sai sót thường gặp trong quyết toán thuế TNDN và tình huống thực tế qua thanh, kiểm tra:
- Khai quyết toán thuế đối với hợp đồng hợp tác kinh doanh;
- Thời điểm ghi nhận doanh thu: Quy định pháp luật kế toán & pháp luật thuế, các văn bản hướng dẫn;
- Doanh thu tài chính: Quy định pháp luật kế toán & pháp luật thuế, các văn bản hướng dẫn;
- Các khoản giảm trừ doanh thu, bao gồm hàng bán trả lại, chiết khấu thương mại & giảm giá hàng bán: Quy định pháp luật kế toán & pháp luật thuế, pháp luật hóa đơn, các văn bản hướng dẫn của cơ quan thuế;
- Chi phí được trừ: Quy định pháp luật kế toán & pháp luật thuế, pháp luật khác có liên quan;
- Vấn đề giao dịch liên kết: những tình huống sai phạm qua thanh, kiểm tra và vụ kiện hành chính;
- Vấn đề tiền lương; Vấn đề chi phí lãi vay; Vấn đề khấu hao tài sản cố định; Vấn đề lập dự phòng; Vấn đề chênh lệch tỷ giá: Quy định pháp luật kế toán & pháp luật thuế, pháp luật khác có liên quan, các văn bản hướng dẫn của cơ quan thuế, những tình huống sai phạm qua thanh, kiểm tra;