I. Các tình huống rủi ro về hóa đơn điện tử và khai thuế GTGT:
1. Sai phạm về hóa đơn điện tử:
- Thời điểm lập hóa đơn điện tử, thời điểm tính thuế GTGT, thời điểm xác định doanh thu theo quy định pháp luật kế toán, thời điểm tính thuế TNDN đối với hàng hóa, dịch vụ; đối với hàng hóa xuất khẩu; đối với các trường hợp đặc thù
- Hóa đơn biếu tặng; khuyến mại; hàng hóa tiêu dùng nội bộ; hàng hóa cho vay, mượn; hóa đơn lãi vay.
- Xử lý hóa đơn điện tử sai sót.
2. Các sai phạm về khai thuế GTGT.
- Vấn đề “Hóa đơn hợp pháp”, “Sử dụng hóa đơn không hợp pháp”, “Sử dụng không hợp pháp hóa đơn”.
- Hàng hóa dịch vụ xuất khẩu áp dụng thuế suất 0% & khấu trừ thuế GTGT.
- Phân tích các sai phạm về khấu trừ thuế GTGT.
- Quy định thuế GTGT khấu trừ trường hợp mua hàng chậm trả.
- Vấn đề hàng bán bị trả lại, chiết khấu thương mại và bỏ sót hóa đơn đầu vào, đầu ra.
- Phân bổ thuế GTGT cho cơ quan thuế địa phương
II. Sai phạm - Rủi ro & khai thuế TNDN, TNCN:
- Doanh thu & các khoản giảm trừ doanh thu và vấn đề chênh lệch tạm thời; doanh thu tài chính.
- Chi phí được trừ.
- Chi phí lãi vay: ngân hàng; doanh nghiệp; cá nhân; tổ chức, cá nhân nước ngoài; vay tiền đầu tư tài chính.
- Ưu đãi thuế TNDN.
- Vấn đề về giao dịch liên kết & chi phí lãi vay trong doanh nghiệp có giao dịch lien kết.
- Phân bổ thuế TNDN cho cơ quan thuế địa phương.
- 10 loại thu nhập chịu thuế TNCN

MST: 0100148391-016
Địa chỉ: Số 9 Đào Duy Anh, Đống Đa, Hà Nội

Sứ mệnh của VCCI là liên kết, thúc đẩy phát triển doanh nghiệp, các hiệp hội doanh nghiệp bền vững, văn minh, hội nhập và ngang tầm thế giới. Cùng phấn đấu xây dựng Việt Nam đến năm 2045 trở thành quốc gia phát triển, phồn vinh, hạnh phúc