I. Cập nhật Nghị định 320/2025/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều và biện pháp để tổ chức, hướng dẫn thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
II. Phần hướng dẫn quyết toán thuế TNDN.
1. Rà soát hồ sơ, chuẩn bị lập báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN.
2. Cập nhật những văn bản mới nhất về hóa đơn, chính sách thuế có liên quan đến công tác quyết toán thuế
3. Hàng hóa, dịch vụ khuyến mại, biếu tặng; phân biệt “Khuyến mại” và “Biếu tặng”. Giải pháp, tình huống “Tối ưu hóa” và tình huống “Rủi ro về thuế”.
4. Trình bày những sai sót thường gặp trong quyết toán thuế TNDN và tình huống thực tế qua thanh, kiểm tra:
- Khai quyết toán thuế đối với hợp đồng hợp tác kinh doanh;
- Thời điểm ghi nhận doanh thu: Quy định pháp luật kế toán & pháp luật thuế, các văn bản hướng dẫn;
- Doanh thu tài chính: Quy định pháp luật kế toán & pháp luật thuế, các văn bản hướng dẫn;
- Các khoản giảm trừ doanh thu, bao gồm hàng bán trả lại, chiết khấu thương mại & giảm giá hàng bán: Quy định pháp luật kế toán & pháp luật thuế, pháp luật hóa đơn, các văn bản hướng dẫn của cơ quan thuế;
- Chi phí được trừ: Quy định pháp luật kế toán & pháp luật thuế, pháp luật khác có liên quan;
- Vấn đề giao dịch liên kết: những tình huống sai phạm qua thanh, kiểm tra và vụ kiện hành chính;
- Vấn đề tiền lương; Vấn đề chi phí lãi vay; Vấn đề khấu hao tài sản cố định; Vấn đề lập dự phòng; Vấn đề chênh lệch tỷ giá: Quy định pháp luật kế toán & pháp luật thuế, pháp luật khác có liên quan, các văn bản hướng dẫn của cơ quan thuế, những tình huống sai phạm qua thanh, kiểm tra;
III. Phần hướng dẫn quyết toán thuế TNCN.
1. Giới thiệu sơ lược về 10 loại thu nhập chịu thuế TNCN.
2. Thời điểm xác định thu nhập TNCN.
3. Những khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công nào chịu thuế, được miễn thuế, không tính vào thu nhập chịu thuế, tạm thời chưa tính thuế, các khoản phúc lợi cho người lao động.
4. Hướng dẫn lập tờ khai quyết toán thuế TNCN:
- Xác định thu nhập chịu thuế và Vấn đề giảm trừ gia cảnh;
- Khai quyết toán thuế đối với người nước ngoài;
- Ủy quyền quyết toán thuế thay & trường hợp điều chỉnh người lao động trong Tập đoàn.