I. Phần hướng dẫn quyết toán thuế TNDN.
1. Rà soát hồ sơ, chuẩn bị lập báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN.
2. Cập nhật những văn bản mới nhất về hóa đơn, chính sách thuế có liên quan đến công tác quyết toán thuế.
3. Hàng hóa, dịch vụ khuyến mại, biếu tặng; phân biệt “Khuyến mại” và “Biếu tặng”. Giải pháp, tình huống “Tối ưu hóa” và tình huống “Rủi ro về thuế”.
4. Trình bày những sai sót thường gặp trong quyết toán thuế TNDN và tình huống thực tế qua thanh, kiểm tra doanh nghiệp bao gồm:
- Khai quyết toán thuế đối với hợp đồng hợp tác kinh doanh;
- Phân bổ thuế TNDN cho cơ quan thuế địa phương;
- Thời điểm ghi nhận doanh thu; Doanh thu tài chính; Các khoản giảm trừ doanh thu; Chi phí được trừ
- Vấn đề giao dịch liên kết; Vấn đề tiền lương; Vấn đề chi phí lãi vay, những tình huống sai phạm qua thanh, kiểm tra;
II. Phần hướng dẫn quyết toán thuế TNCN.
1. Giới thiệu sơ lược về 10 loại thu nhập chịu thuế TNCN.
2. Thời điểm xác định thu nhập TNCN.
3. Những khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công chịu thuế, được miễn thuế, không tính vào thu nhập chịu thuế, tạm thời chưa tính thuế, các khoản phúc lợi cho người lao động.
4. Hướng dẫn lập tờ khai quyết toán thuế TNCN:
- Xác định thu nhập chịu thuế và giảm trừ gia cảnh;
- Khai quyết toán thuế đối với người nước ngoài và quyết toán thuế đối với người nước ngoài dưới 12 tháng;
III. Hóa đơn điện tử và các vướng mắc Doanh nghiệp thường gặp